クラウドファンディングを始めようと考えてるけど、税金のことで頭を悩ませていませんか？「個人で立ち上げるべき？それとも法人がいいの？」って迷っている人、実はかなり多いんです。
この記事では、クラウドファンディングで資金調達した場合の税金について、個人と法人それぞれのケースを徹底シミュレーション！実際に100万円を集めた場合の手取り額の違いや、知っておくべき節税ポイントまで、わかりやすく解説していきます。
特に起業したばかりの方や、これから新しいプロジェクトを始めようとしている方は必見！税金の仕組みを理解して、せっかく集めた資金を最大限に活用するための知識を手に入れましょう。「あの時もっと早く知っておけば…」と後悔する前に、ぜひ最後まで読んでみてください！
1. クラウドファンディングで知らないと損する！個人と法人の税金比較
クラウドファンディングで資金調達を考えている方、税金について十分に理解していますか？実は、個人で行うか法人で行うかによって税負担が大きく変わってきます。この知識が資金調達後の手取り額を左右するため、事前に把握しておくことが重要です。
まず押さえておきたいのは、クラウドファンディングで得た資金は基本的に「収入」として課税対象になるという点です。ただし、購入型・寄付型・投資型など、クラウドファンディングの種類によって税金の取り扱いが異なります。
個人の場合、購入型クラウドファンディングで集めた資金は「事業所得」または「雑所得」として申告する必要があります。例えば500万円の資金を調達した場合、経費を200万円使ったとすると、300万円に対して所得税（約10%〜45%）と住民税（約10%）が課税されます。つまり最大で165万円もの税金が発生する可能性があるのです。
一方、法人の場合は法人税率（約15%〜23.2%）で課税されます。同じ300万円の利益に対して、最大でも約70万円程度の税負担で済む計算になります。さらに、法人であれば広告費や開発費などを経費として計上しやすく、節税の幅が広がります。
ただし、法人設立には登録免許税や定款認証費用などの初期コストがかかり、毎年の税務申告も複雑になります。資金調達額が少額の場合、これらのコストが税金メリットを上回ることもあるため注意が必要です。
特に注目すべきは、個人の場合は住民税も含めると最高税率が55%近くになる可能性があるのに対し、法人は実効税率が30%以下に抑えられる点です。大型プロジェクトを計画している場合、この差は手取り額に大きく影響します。
Makuakeやキャンプファイヤーなど主要プラットフォームでは、調達額の手数料（約10〜20%）も考慮する必要があります。これらの手数料は経費として計上できますが、税引き前の利益を圧迫する要因になります。
税理士の間では「調達額が100万円を超える場合は法人化を検討すべき」という意見が多いようです。法人化のコストと税負担の軽減効果を比較しながら、自分のプロジェクトに最適な選択をしましょう。
2. 【徹底解説】クラファン収入、個人と法人どっちが得？税金の違いを計算してみた
クラウドファンディングで得た収入、個人で受け取るべきか法人化すべきか悩んでいる方は多いのではないでしょうか。結論からいうと、収入の規模や経費の内容によって有利な方が変わります。ここでは具体的な数字を使って、どちらがどれくらい税金面で得になるのかシミュレーションしていきます。
まず、個人の場合は「雑所得」として確定申告することが一般的です。所得税（約5%～45%の累進課税）と住民税（一律約10%）がかかり、収入から必要経費を引いた金額に対して課税されます。
一方、法人の場合は法人税（約15%～23.2%）、法人住民税、事業税などがかかります。さらに、法人から個人へお金を移す際に給与所得税や配当所得税がかかる点も考慮すべきです。
例えば、クラウドファンディングで1,000万円の資金を調達し、経費が300万円だったケースを考えてみましょう。
【個人の場合】
・収入：1,000万円
・経費：300万円
・所得：700万円
・所得税（仮に20%）：140万円
・住民税（10%）：70万円
・合計税額：210万円
・手取り：490万円
【法人の場合】
・収入：1,000万円
・経費：300万円
・法人所得：700万円
・法人税等（23.2%）：162.4万円
・残り：537.6万円
このまま法人内に留保すれば個人の手元には一円も入りません。役員報酬として400万円を支払うとすると：
・役員報酬：400万円
・個人の所得税・住民税（約20%）：80万円
・手取り：320万円
・法人内留保：137.6万円
このシミュレーションだけ見ると、個人のほうが手取りは多いように見えます。しかし、法人の場合は福利厚生費や接待交際費など、個人では計上しにくい経費も認められるメリットがあります。また、法人内に資金を留保しておけば、翌年の事業資金として活用できる点も魅力です。
さらに重要なのが、クラウドファンディングの性質です。リターン型なら売上、寄付型なら贈与、投資型ならそれぞれの金融商品に応じた課税がされます。特にリターン型の場合、提供する商品やサービスにかかるコストを明確に経費計上できるかどうかが大きなポイントになります。
最終的には、以下のケースで法人化が有利になる傾向があります：
1. 収入が高額で、個人の累進課税率が高くなる場合
2. 事業として継続的に行う予定がある場合
3. 経費になりうる支出が多い場合
4. 資金を次の事業に回したい場合
税理士の中西会計事務所の調査によると、年間所得が800万円を超える場合は法人成りを検討する価値があるとされています。
税金だけでなく、社会的信用や契約面でのメリットも考慮して、自分のクラウドファンディング計画に最適な選択をしましょう。必要に応じて税理士などの専門家に相談することをおすすめします。
3. 目指せ節税マスター！クラウドファンディングの資金調達、個人と法人の税金シミュレーション
クラウドファンディングで調達した資金は、個人と法人では税金の扱いが大きく異なります。実際の数字で見てみましょう。例えば、500万円の資金を調達したケースを考えてみます。
【個人の場合】
個人がクラウドファンディングで500万円を調達した場合、基本的には「雑所得」として扱われます。ただし、リターンの製作費などの必要経費を差し引くことができます。
・調達金額：500万円
・必要経費：200万円（リターン製作費、手数料など）
・課税所得：300万円
この300万円に対して、所得税（約10〜45%）と住民税（約10%）が課税されます。給与所得などの他の所得と合算されるため、最大で55%程度の税率となることも。仮に平均的な30%の税率とすると、税金は約90万円になります。
【法人の場合】
法人では「売上」として計上し、経費を差し引いた利益に法人税等が課されます。
・売上：500万円
・経費：200万円（リターン製作費、手数料など）
・利益：300万円
・法人税等：約60万円（中小企業の場合、税率約20%）
この単純比較だけでも、法人の方が税負担が約30万円軽くなります。さらに法人では、クラウドファンディング専用の口座開設や、開発費の資産計上による減価償却など、多彩な節税策が活用できます。
また、個人の場合は所得が増えるほど累進課税で税率が上がりますが、法人は一定の税率のため、大型プロジェクトほど法人での実施がお得になる傾向があります。
ただし、個人でも「雑所得」ではなく「事業所得」として確定申告することで、青色申告特別控除（最大65万円）を受けられるケースもあります。税理士への相談費用は経費になりますので、専門家のアドバイスを受けることをおすすめします。
4. クラファンで100万円集めたら？個人VS法人の手取り額を比較してみた
クラウドファンディングで100万円を調達した場合、個人と法人ではどれくらい税負担に差が出るのでしょうか？実際の金額でシミュレーションしてみましょう。
【前提条件】
・クラウドファンディングで100万円調達
・リターン製作費：20万円
・手数料：10万円（プラットフォーム手数料・決済手数料など）
・その他経費：5万円（送料など）
【個人の場合】
収入：100万円
必要経費：35万円（20万円＋10万円＋5万円）
課税所得：65万円
この65万円に対して所得税と住民税がかかります。
・所得税（給与所得者の場合の追加所得として計算）：約6.5万円〜13万円
・住民税：約6.5万円
合計：約13万円〜19.5万円の税負担
手取り額：約45.5万円〜52万円
【法人の場合】
収入：100万円
経費：35万円
課税所得：65万円
・法人税（中小企業の軽減税率適用）：約13万円
※法人住民税、事業税含む概算
手取り額：約52万円
ただし、法人の場合は別途、役員報酬や配当として個人に利益を移す際にも課税されるため、最終的な手取りは個人事業主より少なくなる可能性があります。また、法人運営には登記費用や社会保険料、決算書作成費用などの固定費がかかることも考慮すべきです。
【重要ポイント】
・個人の場合、本業の給与収入と合算して課税されるため、所得税率が上がる可能性がある
・法人は経費計上の幅が広い傾向にある
・少額のプロジェクトでは個人、継続的・大規模な場合は法人が有利なケースが多い
クラウドファンディングの収入規模や頻度、本業の収入状況によって最適な選択は変わります。個別のケースについては、税理士などの専門家に相談することをおすすめします。
5. 起業家必見！クラウドファンディングの税金対策、個人と法人どっちが正解？
クラウドファンディングで資金調達を検討する際、個人と法人のどちらで実施すべきか悩むことがあります。税金面から見ると、両者には大きな違いがあるのです。個人の場合、所得税（最高45%）と住民税（約10%）の負担があり、最大で55%もの税率となることも。一方、法人の場合は法人税・住民税・事業税を合わせても約30%程度に抑えられます。
しかし単純に税率だけで判断するのは危険です。法人には「法人設立費用」「維持費用」「社会保険料負担」などの追加コストが発生します。たとえば設立時に20〜30万円、年間の維持費として10〜20万円程度必要です。つまり調達金額が小さい場合、これらのコストが利益を圧迫する可能性があります。
個人での実施がおすすめなのは、①少額調達（100万円前後）の場合、②一度きりのプロジェクトの場合、③経費計上できる項目が少ない場合です。一方、法人設立が有利なのは、①大型調達（500万円以上）の場合、②継続的な事業展開を見据えている場合、③経費計上できる項目が多い場合です。
税理士法人フォーサイトによると、年間利益が300万円を超えると、法人化のメリットが出てくるとされています。また弥生会計クラウドの調査でも、調達額500万円以上のプロジェクトでは約70%が法人形態を選択しているというデータがあります。
最適な選択をするためには、具体的な数字でシミュレーションすることが重要です。例えば500万円調達の場合、経費200万円、利益300万円とすると、個人なら約165万円の税金（税率55%）、法人なら約90万円（税率30%）となり、75万円もの差が生まれます。この差額は法人の設立・維持コストを大きく上回るため、法人形態が有利と言えるでしょう。
最終的な判断は専門家のアドバイスを受けるのが安心です。税理士や公認会計士に相談し、自分のプロジェクトに最適な形態を選択しましょう。税金対策はクラウドファンディング成功の鍵を握る重要なポイントなのです。
